Можно ли при ОСНО выставить НДС в конце месяца?

Comments

• Здравствуйте.
  Почему вылез НДС? И безвозмездная реализация облагается по той же ставке что возмездная, и берёте остаток стоимости (полной, включая входящий НДС), тем более что у единственной компании ближе к налоговому городку по безналу дешевле при прочих равных.
• Добрый день, d_lika48!
  Компании работающие на УСН не являются плательщиками НДС.
  

  Цитата: 5 числа увольняющийся сотрудник не смог сдать спецодежду, её стоимость у него вычли при окончательном расчете, но забыли выставить счет-фактуру на день увольнения и расчета, можно ли выставить последним днем месяца?

  Удержав из заработной платы остаточную стоимость спецодежды,
  вы просто даёте проводку на внереализацинные доходы 73 / 91.01.
  Так как вы не являетесь плательщиками НДС, обязанности по выставлению
  СФ у вас не возникает.
  Но если бы ваша компания работала на ОСНО, то по общему правилу организация,
  являющаяся плательщиком НДС, обзяна выставить СФ не позднее пяти дней
  со дня отгрузки ( п.3 ст. 168 НК).
• Невозврат спецодежды оформляется как передача прав собственности другому собственнику, если он оплачивает стоимость этой спецодежды, а мы расчитывая стоимость начисляем НДС 18%. Значит должны были выставить счет-фактуру, но забыли. Последним числом месяца это сделать еще можно было бы, но я не знаю как. Имею ли на это право или счет-фактура должна быть специальной какой-нибудь, ведь на выставление счет-фактуры дается 5 дней после сделки, а прошло 20. У нас ОСНО, простите за дезинформацию
  
  ТаЛиНи,
• Здесь вообще возмещение остаточной стоимости. Где первоначальная УСН-щиком сформирована с учётом налога.
  
  И зачем мудрить? Вы НДС попадаете под электронную сдачу. Если ваше утверждение было бы верно, то проще притвориться что сдана, тем более что опровергнуть невозможно,правда сотрудник и получил бы полную сумму, оставшись с ней.
  
  А в вашем случае можно бы выкрутиться что месяцем выбытия считается амортизация, раньше определить не получается...как в учёте не отмечено.
• Ефимов Павел, 
  У нас ОСНО, извините, я неверно написала в начале. А сумму мы уже из зарплаты удержали, человек уволился 5 числа, нет основания просто так не отдать сумму НДС, которую мы накрутили на стоимость спецодежды. Обязаны показать и счет-фактуру выставить.
  
  Ефимов Павел, 
  Вы полагаете, что я могу в последний день месяца выставить счет-фактуру и сказать, что выставила после списания амортизации спецодежды? Простую счёт-фактуру?
• d_lika48!
  Сотрудник уволился в январе или декабре?
  Что вам мешает выписать СФ нужной датой, ведь декабрь пока не закрыт?
  У меня в учётной политике, нумерация СФ закреплена так:
  

  Цитата:Регистрацию счетов-фактур в книге продаж производить в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство.Нумерацию счетов фактур осуществлять путем присвоения 7-мизначных номеров состоящих из трех частей:Первая часть составного номера от  1 до 12 – номер месяц;Вторая часть составного номера две значащие цифры - календарный день месяца;Третья часть  составного номера - порядковый номер счета-фактуры.

  То есть каждый день, порядковый номер СФ начинается с единицы.
  Это позволяет не нарушать хронологическую последовательность.
• У нас услугии. Основное количество СФ мы выставляем последним днем месяца, да декабрь все уже выставлено. И вот всплыло 5 декабря, пока месяц не закрыт и учитывая, что это спецодежда и бывшему сотруднику не нужна СФ, я бы хотела выставить ее после всех уже созданных и отправленных. Номерация у нас четырехзначная и на весь год по порядку, т. е. влезть вперед не получится, вот в чем проблема, нельзя исправить номерацию.
• Доброго вечера. Оформите справку-расчет о начислении НДС с продаж работникам за декабрь. Если реализация в адрес неплательщика НДС, счета-фактуры можно не составлять (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
• Цитата: У нас ОСНО, простите за дезинформацию

  Добрый день! 
  В таком случае, заголовок Вашей темы я сейчас отредактирую, основываясь на Ваших уточнениях.